金按照基本建設(shè)程序支付。在項(xiàng)目尚未批準(zhǔn)開(kāi)工以前，經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)，可以支付前期工作費(fèi)用；計(jì)劃任務(wù)書(shū)已經(jīng)批準(zhǔn)，初步設(shè)計(jì)和概算尚未批準(zhǔn)的，可以支付項(xiàng)目建設(shè)必須的施工準(zhǔn)備費(fèi)用；已列入年度基本建設(shè)支出預(yù)算和年度基建投資計(jì)劃的施工預(yù)備項(xiàng)目和規(guī)劃設(shè)計(jì)項(xiàng)目，可以按規(guī)定內(nèi)容支付所需費(fèi)用。在未經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)工之前，不得支付工程款。
第二十二條 建設(shè)單位的財(cái)會(huì)部門(mén)支付水利基本建設(shè)資金時(shí)，必須符合下列程序：
（一）經(jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對(duì)支付憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實(shí)性進(jìn)行審查。實(shí)行工程監(jiān)理制的項(xiàng)目須監(jiān)理工程師簽字；
（二）有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)審核。經(jīng)辦人審查無(wú)誤后，應(yīng)送建設(shè)單位有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核；
（三）單位領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字。
第二十三條 凡存在下列情況之一的，財(cái)會(huì)部門(mén)不予支付水利基本建設(shè)資金。
（一）違反國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的；
（二）不符合批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容的；
（三）不符合合同條款規(guī)定的；
（四）結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；
（五）不合理的負(fù)擔(dān)和攤派。
第二十四條 水利前期工作費(fèi)是指水利建設(shè)項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)前進(jìn)行項(xiàng)目規(guī)劃、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等前期工作所發(fā)生的費(fèi)用。
項(xiàng)目立項(xiàng)前的前期工作費(fèi)，由負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的項(xiàng)目主管部門(mén)，按照下達(dá)的年度投資計(jì)劃和基本建設(shè)支出預(yù)算、批準(zhǔn)的前期工作內(nèi)容、工作進(jìn)度進(jìn)行支付；項(xiàng)目立項(xiàng)后的前期工作費(fèi)，由建設(shè)單位負(fù)責(zé)使用和管理，按勘察設(shè)計(jì)合同規(guī)定的條款支付。
水利前期工作費(fèi)支出，應(yīng)嚴(yán)格控制在下達(dá)的投資計(jì)劃和批準(zhǔn)的工作內(nèi)容之內(nèi)，嚴(yán)禁項(xiàng)目主管部門(mén)和建設(shè)單位截留、挪用和轉(zhuǎn)移前期工作費(fèi)用。
第二十五條 建設(shè)單位管理費(fèi)是指經(jīng)批準(zhǔn)單獨(dú)設(shè)置管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)單位為建設(shè)項(xiàng)目籌建、建設(shè)、驗(yàn)收等工作所發(fā)生管理性質(zhì)的費(fèi)用。新建的水利基本建設(shè)項(xiàng)目。經(jīng)批準(zhǔn)單獨(dú)設(shè)置管理機(jī)構(gòu)的，可以按規(guī)定開(kāi)支建設(shè)單位管理費(fèi)。未經(jīng)批準(zhǔn)單獨(dú)設(shè)置管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)單位，確需發(fā)生管理費(fèi)用的，經(jīng)上級(jí)水利主管部門(mén)審核，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)支。具體開(kāi)支范圍按照財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定〉的通知》（財(cái)基字[1998]4號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。
第二十六條 工程價(jià)款按照建設(shè)工程合同規(guī)定條款、實(shí)際完成的工作量及工程監(jiān)理情況結(jié)算與支付。設(shè)備、材料貸款按采購(gòu)合同規(guī)定的條款支付。建設(shè)單位與施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理或設(shè)備材料供應(yīng)單位簽訂的合同必須詳盡，應(yīng)包括金額、支付條件、結(jié)算方式、支付時(shí)間等項(xiàng)內(nèi)容。
第二十七條 預(yù)付款應(yīng)在建設(shè)工程或設(shè)備、材料采購(gòu)合同已經(jīng)簽訂，施工或供貨單位提交了經(jīng)建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)可的銀行履約保函和保險(xiǎn)公司的擔(dān)保書(shū)后，按照合同規(guī)定的條款支付。合同中應(yīng)詳細(xì)注明預(yù)付款的金額、支付方式、抵扣時(shí)間及抵扣方式等項(xiàng)內(nèi)容。
第二十八條 質(zhì)量保證金按規(guī)定的比例提留，在質(zhì)量保證期滿、經(jīng)有關(guān)部門(mén)驗(yàn)收合格后，按合同規(guī)定的條款支付。合同中應(yīng)詳細(xì)注明質(zhì)保金的金額（或比例）、扣付時(shí)間和扣付方式等項(xiàng)內(nèi)容。
第二十九條 基本預(yù)備費(fèi)動(dòng)用，應(yīng)由建設(shè)單位提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)上級(jí)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)。其額度應(yīng)嚴(yán)格控制在概預(yù)算列的金額之內(nèi)。
第三十條 對(duì)于不能形成資產(chǎn)的江河清障費(fèi)、水土保持治理費(fèi)、流域規(guī)劃前期費(fèi)等費(fèi)用性支出，必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的費(fèi)用開(kāi)支內(nèi)容開(kāi)支。
第六章 報(bào)告制度
第三十一條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)、水利主管部門(mén)和建設(shè)單位應(yīng)重視和加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)信息管理，建立信息反饋制度。各級(jí)水利主管部門(mén)、建設(shè)單位（項(xiàng)目）指定專人負(fù)責(zé)信息收集、匯總工作，利用電算化手段，及時(shí)報(bào)送信息資料。
報(bào)送的信息資料主要包括反映資金到位、使用情況的月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)，工程進(jìn)度報(bào)告、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算、項(xiàng)目竣工后的投資效益分析報(bào)告及其他相關(guān)資料等
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