工程項(xiàng)目在營(yíng)建過程中,從承包商角度來看,存在著建設(shè)周期長(zhǎng),投資數(shù)額大,工作和工序繁多的特點(diǎn)。因此,在施工中,這些因素制約著承包商未來獲取收益的多寡。設(shè)周期長(zhǎng),各個(gè)時(shí)期的不可預(yù)見因素就會(huì)相應(yīng)增多,與時(shí)間相關(guān)的外界因素和內(nèi)部因素的變化都會(huì)影響工期的按期完成;投資額巨大,若籌資、付款方式、利率或者有關(guān)合同條款發(fā)生變化,就會(huì)加大成本,從而減少了承包商的利潤(rùn);工作、工序繁多,一旦施工組織不盡合理或者返工,同時(shí)發(fā)生索賠,就會(huì)極大地影響工程進(jìn)度、成本和質(zhì)量,使承包商的利益受損。所以,對(duì)工程項(xiàng)目施工進(jìn)程中風(fēng)險(xiǎn)問題的分析和控制研究,具有重要意義。
1、承包商面臨的風(fēng)險(xiǎn)工程承包,既是一項(xiàng)商務(wù)活動(dòng),又是一項(xiàng)工程施工活動(dòng)。它必然受到工程所在地的自然環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和相關(guān)人為因素的影響。其中有關(guān)合同條件所確立的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)對(duì)承包商影響極大,這些都要求承包商具有全面的專業(yè)技術(shù)知識(shí)和較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理能力。目前,建筑市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,技術(shù)含量提高,項(xiàng)目趨向大型化和復(fù)雜化,企業(yè)趨于聯(lián)合,資金相對(duì)集中,這些對(duì)中小型企業(yè)尤為不利,使它們面臨著更多的風(fēng)險(xiǎn),使企業(yè)的平均利潤(rùn)率下降。由此看來,工程承包是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)較大的工程施工活動(dòng)。
工程承包風(fēng)險(xiǎn),是指工程實(shí)施結(jié)果相對(duì)于預(yù)期的結(jié)果的變動(dòng)程度,即承包商預(yù)期收益的變動(dòng)程度。工程承包風(fēng)險(xiǎn)的起因是由許多不確定因素造成的。如果在投標(biāo)和工程實(shí)施過程中,不考慮風(fēng)險(xiǎn)因素,就會(huì)加大實(shí)際成本而導(dǎo)致利潤(rùn)降低甚至虧損。但是,過多地把潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的可能費(fèi)用轉(zhuǎn)移到投標(biāo)標(biāo)價(jià)的成本中去,又會(huì)使失標(biāo)的幾率大大增加。因此,要想獲取目標(biāo)預(yù)期利潤(rùn),必須正確地考慮工程承包風(fēng)險(xiǎn)。
從有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料來看,承包商在標(biāo)價(jià)中風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用所占比例都比較低,這是因?yàn)槌邪虒?duì)眾多的風(fēng)險(xiǎn)因素采取了積極的管理措施,如風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的轉(zhuǎn)移、分擔(dān)、保險(xiǎn)等控制風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或降低風(fēng)險(xiǎn)損失的措施。根據(jù)JCEM關(guān)于美國(guó)承包商對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)的分配和重要性的調(diào)查表顯示,風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)時(shí)期相對(duì)于繁榮市場(chǎng)時(shí)期,在相對(duì)數(shù)的比例上,實(shí)際承包成本增加4%,利潤(rùn)下降25%,風(fēng)險(xiǎn)增加了3倍。如果考慮實(shí)際標(biāo)價(jià)的差異,其絕對(duì)值的增加會(huì)更大。也就是說,在標(biāo)價(jià)構(gòu)成比例基本相同的情況下,風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)時(shí)期比繁榮市場(chǎng)時(shí)期需要支付更多的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。所以,承包商要想達(dá)到順利實(shí)施工程和盈利的目的,對(duì)工程承包風(fēng)險(xiǎn)的正確分析、控制與管理就顯得極為重要。對(duì)于承包商而言,重要的風(fēng)險(xiǎn)因素主要有:勞力、設(shè)備和材料的取得;勞力和設(shè)備的生產(chǎn)率;不合格的材料;勞工糾紛;安全;承包商的工作能力;工程質(zhì)量等等。這些風(fēng)險(xiǎn)因素涉及的特點(diǎn)有:1)不平衡或巨額的現(xiàn)金流;2)特殊的質(zhì)量或技術(shù)要求;3)重要的法律或合同要求;4)重要或敏感的外部環(huán)境。一旦項(xiàng)目涉及以上特點(diǎn)時(shí),就有必要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的分析及有關(guān)管理工作。
2、風(fēng)險(xiǎn)控制體制與風(fēng)險(xiǎn)的遷移性承包商在進(jìn)行傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí),一般按照施工過程的延續(xù),把控制過程分成若干階段,分析各階段潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素,從而制定出相應(yīng)的對(duì)策。從表面上看,以往的方法也是利用階段控制理論,但始終是以靜態(tài)的眼光來看待風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn),各個(gè)階段之間的風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏必要和有機(jī)的聯(lián)系,沒有把各階段的工作、工序和風(fēng)險(xiǎn)因素統(tǒng)一起來進(jìn)行綜合考慮。是簡(jiǎn)單的針對(duì)性強(qiáng)卻缺乏彈性的簡(jiǎn)單的解決方法。這種辦法對(duì)常見的變動(dòng)因素有一定的控制作用,但對(duì)于施工中出現(xiàn)的異常變化,應(yīng)變效果就顯得不那么迅速和有效了。非動(dòng)態(tài)管理形成的后果,實(shí)際上是一個(gè)組織和管理程序的問題,這就涉及到風(fēng)險(xiǎn)管理體制和風(fēng)險(xiǎn)控制策略問題。
現(xiàn)實(shí)中的風(fēng)險(xiǎn)大多是異常的、不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)因素,因此,利用傳統(tǒng)方法往往使許多風(fēng)險(xiǎn)得不到