六、項目機電專業(yè)預算制造成本直接費中的各項費用劃分及計取標準

1. 項目預算制造成本中固定標價物資，按照市場物資交易價格進行核定。負責機電投標報價的單位提供項目所有材料、機械、設備中的中標單交底，并將固定中標價物資和需業(yè)主參與確定的暫估價、指導價、設備價等非固定中標價物資明確。

2. 對于項目預算制造成本水平中的工程量，根據(jù)報價交底，無特別出入的采用投標報價工程量。對由于投標報價策略性而進行的工程量調整，投標交底中要明確提出。由于投標報價策略性而進行的工程量調增，按照投標交底從直接費中扣除。由于投標報價策略性而進行的工程量調減，按照投標交底，依據(jù)合同責任進行項目預算制造成本核定。

3. 承包合同采用國際BQ清單形式報價，項目預算制造成本中的人工費按照市場人工費的價格核定。人工工效按實際工效核定。
由公司組織的分項工程分包招標的項目分包管理費，由公司合約部依據(jù)分包投標情況確定進入項目整體分包管理費中。

4. 項目預算制造成本中的其它直接費，因實際施工為分包商，僅將腳手架使用費、高層建筑超高費預算收入的50%劃歸項目經(jīng)理部，其他按照分包投標確定的費率以分包管理費的形式進入制造成本。

七、其他情況的預算制造成本核定

1. 按總價包死方式簽訂的工程總承包合同，項目預算制造成本核定一次核定完成，合同外如發(fā)生增減項目或合同內(nèi)發(fā)生洽商變更、材料差價等，合約部依據(jù)經(jīng)甲方/業(yè)主/監(jiān)理簽認的有效文件進行審核，并報公司主管領導批準后，可對變動部分進行制造成本額度調整。
2. 工程總承包合同標價未定、正式合同未簽，但工程又需開工的項目，項目預算制造成本根據(jù)工程的具體情況，由合約部確定項目預算制造成本核定原則，并分階段進行項目預算制造成本核定，下發(fā)項目經(jīng)理部執(zhí)行。

八、項目預算制造成本的變更與管理

1. 項目預算制造成本的調整：
1.1 預算制造成本一經(jīng)確定，在執(zhí)行過程中不準隨意調整，若確有特殊情況，項目經(jīng)理部應提出報告并附上充分的證明資料，報合約部并公司主管領導，由公司主管領導會同有關部門或人員進行裁定，待竣工時調整。
1.2 如項目預算制造成本核定有偏差或錯誤，發(fā)現(xiàn)后由合約部進行復核，經(jīng)復核屬實，報主管領導批準予以調整。
1.3 屬報價失誤，由合約部進行復核，經(jīng)復核屬實，報主管領導批準予以調整。
1.4 項目經(jīng)理部在項目實施過程中應嚴格控制項目的各項成本投入，特別是周轉材料的投入。對于施工方案中確定的投入量，項目經(jīng)理部在施工中不得突破。項目在履約過程中如發(fā)生不可預見事項，確需增加投入的，項目經(jīng)理部應提出專項的報告，經(jīng)公司相關部門以及公司主管領導審批后實施。對于項目履約過程中增加的投入，如果沒有充分的理由說明是總承包合同中所明確要求的，或者是由于技術方案編制失誤、估算不足所造成的，不得調整經(jīng)核定的項目預算制造成本。如果是以為總承包合同所要求的或是方案編制失誤所造成的增加項目成本投入，經(jīng)公司有關部門復核，報公司主管領導批準，方可調整項目預算制造成本。
1.5 在工程總承包合同簽訂時業(yè)主未曾直接分包或指定分包，項目預算制造成本核定后，在施工過程中業(yè)主對某項工作提出指定分包或直接分包的要求而項目經(jīng)理必須遵從的，由項目經(jīng)理部向公司主管領導提出專項報告，并附詳細資料（包括有關子目、量、價、費用等組成），由公司主管領導審批后轉合約部履行有關程序。

2. 洽商簽證和索賠費用

2.1 對項目實施過程中發(fā)生的洽商簽證和索賠費用，項目經(jīng)理部須按時將洽商索賠臺帳（或報表）（包括適時的應索賠臺帳、已簽認索賠臺帳和已支付索賠臺帳）報送公司合約部。
2.2對于合同內(nèi)的洽商、合同外索賠、增加部分工程或單位工程的，由合約部重新核定制造成本。
3. 項目預算制造成本實施計劃
項目成本管理是項目經(jīng)營工作的基礎，各項目的項目（商務）經(jīng)理應做好事前預控計劃及過程管理，保證項目成本目標的實現(xiàn)，并力爭實現(xiàn)成本節(jié)約，增加索賠收益。
3.1 項目預算制造成本核定后，項目應根據(jù)核定的制造成本編制項目成本實施總體計劃，分解制造成本，并注明成本發(fā)生時間，以便實施過程中控制各切塊的實際成本支出。開工25天內(nèi)將項目預算制造成本實施計劃按不同專業(yè)分別報公司合約部、財務部備案。
3.2 項目經(jīng)理部要根據(jù)項目總體計劃制訂切塊分包合同簽訂實施計劃報合約部，合約部將據(jù)此定出重點控制目標，以實現(xiàn)對項目履約過程的全面監(jiān)督與指導。分包合同上報合約部審核時，應同時提交分包合同工程量、價清單以及對應的成本收入分析，合約部將據(jù)此作為分包合同評審及分包工程款支付的依據(jù)。項目切塊分包合同簽訂實施計劃分專業(yè)報合約部備案。
3.3項目經(jīng)理部要根據(jù)項目總體計劃制訂物資總需用計劃報合約部，合約部將據(jù)此定出重點控制目標，以實現(xiàn)對項目履約過程的全面監(jiān)督與指導。采購合同或采購價格上報合約部審核時，應同時提交對應的成本收入分析，合約部將據(jù)此作為采購合同（價格）評審及材料款支付的依據(jù)。
4. 項目預算制造成本的各種臺帳
經(jīng)理部在項目預算制造成本實施過程中應建立各種成本臺帳、工程洽商索賠臺帳、函件處理臺帳，各種臺帳應按不同專業(yè)分別建立。
5. 項目預算制造成本的控制按項目成本的控制辦法執(zhí)行。

九、考核與獎勵

項目完成項目預算制造成本目標的考核與獎勵方法執(zhí)行公司《工程項目管理責任目標考核與獎懲辦法》。

十、其它說明

本管理程序是以公司直營項目的管理模式進行闡述，分／子公司、事業(yè)部在執(zhí)行過程中可參照相應部門的責任、協(xié)助公司完成相應的工作。
本文件由公司合約部負責解釋。

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